Desde a introdução do Imposto Conta Poupança Livre (TSFA), em 2009, tornou-se uma das formas mais populares de investir para os canadenses. Todos os anos, os canadenses estão autorizados a investir até US $ 5000 em sua TSFA. Qualquer ganho de capital e por qualquer forma de renda, tais dividendos, distribuição de confiança, interesse são todos livres de impostos. Compondo os retornos sem tributação, é uma ótima maneira para os canadenses para construir riqueza.
Naturalmente, a pergunta "o que para investir em conta de poupança livre de impostos" torna-se um tema muito popular. Há muitos artigos e pesquisas lá fora para explorar o assunto. Este artigo, no entanto, tentar resolver o que não investir ou manter dentro de uma conta TSFA.
A verdade é que o Imposto Conta Poupança Livre nem sempre é livre de impostos. Ela realmente depende das explorações dentro da conta. O nome "livre de impostos" pode ser enganosa. Eu encontrei com isso da maneira difícil. Há alguns meses atrás, eu comprei ações preferenciais em um grande banco dos EUA com bons dividendos dentro da minha conta TSFA. Notei o dividendo que recebi foi menos do que eu esperava. Depois de verificar com meu corretor, eu percebi a 15% do dividendo foi retirar da minha conta. Escusado será dizer que eu não era um campista feliz.
Recentemente, com o fortalecimento do dólar canadense contra o dólar dos EUA, muitos canadenses, como eu, está interessado em comprar e manter dividendo EUA pagando ações da empresa dentro do seu TSFA. Embora seja uma boa maneira de diversificar sua carteira de ações, não há implicação imposto a recolher dividendos EUA dentro do TSFA.
15% de imposto retido na fonte sobre os dividendos dos EUA
De acordo com EUA e Canadá tratado de imposto, um imposto retido na fonte de 15% sobre os dividendos é deduzido automaticamente nas contas TSFA canadenses pela corretora. Embora investidor canadense pode apresentar uma declaração fiscal EUA depois de reclamar um pouco da volta do imposto, ainda não está totalmente livre de impostos, para não mencionar o custo de oportunidade de ter os dividendos reinvestidos em outros investimentos.
RRSP e TSFA são tributados de forma diferente
Por outro lado, não há retenção na fonte sobre os rendimentos de dividendos dentro RRSP canadense (Registered Plano Poupança Reforma). Mesmo que TSFA e RRSP são as duas contas registradas, há grande diferença em termos de tratamento fiscal quando detentores de ações e títulos norte-americanos. Isso ocorre porque nos termos do tratado fiscal entre EUA e Canadá, apenas as contas de aposentadoria são isentos do imposto retido na fonte. TSFA não é tratado como um veículo de investimento de aposentadoria primário.
Além de implicações de retenção na fonte dos EUA, poderia haver mais conseqüências fiscais para a realização de outras ações de empresas estrangeiras.
Em resumo, os investidores canadenses precisa ser cuidadoso sobre o que investir no interior do TSFA. Se alguém quiser manter TSFA verdadeiramente livre de impostos, é melhor manter as coisas simples, que não possuam quaisquer valores mobiliários estrangeiros.